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xx县农业局内部控制基本制度
第一章总则
第一条为认真贯彻落实依法治国、依法治理要求,进一步提高局内部管理水平,规范内部控制,有效防控廉政风险和其他风险,根据《会计法》及《行政事业单位内部控制规范》(试行)等有关财经法规,按照分事行权、分岗设权、分级授权,强化流程控制、依法合规运行的要求,结合自身工作实际,制定本制度。
第二条本制度所称内部控制是指通过查找、梳理、评估相关业务及管理中的各类风险,制定、完善并有效实施相关制度、流程、程序和方法,对工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制,提高内部管理水平。
第三条本制度适用于局各单位、科室(以下统称各单位)。
第四条内部控制目标:
(一)严肃纪律,提高工作质量和效率,有效履行各单位职能,贯彻落实好中央和省市各项决策部署。
(二)各项政策制度符合国家法律法规规章规定,并得到有效贯彻执行,各项财务、业务活动合法合规。
(三)严格遵守廉洁从政规定,防范舞弊和预防腐败,提高财政资金的安全性、规范性、有效性。
(四)工作记录和其他管理信息、预决算报告和相关报告真实完整。
第五条内部控制主要要素:
(一)内部环境。包括管理结构、机构设置及权责分配、内部监督检查、干部队伍建设、机关文化等。
(二)风险评估。及时识别分析工作中与实现内部控制目标相关的内部风险和外部风险,对风险进行评估、分级,合理确定风险应对策略。
(三)控制活动。根据风险评估结果,采取相应的控制措施,将风险控制在可承受范围之内。…………
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