市供销合作社内部审计工作制度

投稿人:4445… 发布时间:2024/3/9 投稿交换  会员申请 全文3493字

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  市供销合作社内部审计工作制度

  第一章总 则

  第一条为贯彻落实全面从严治党和从严治社要求,完善和规范内部审计工作机制,充分发挥内部审计监督作用,确保社有企业健康运营和社有资产保值增值,依据《中华人民共和国审计法》、市委审计委员会办公室《关于加强内部审计工作的实施意见》等法规和制度,结合供销社实际,制定本制度。

  第二条内部审计是审计监督的基础环节,是审计监督体系的重要组成部分。

  第三条本制度所称内部审计,是指市供销社对所属企业单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议,以促进单位完善治理、实现工作目标的活动。

  第四条本制度适用于市供销社系统全资和控股企业。

  第二章内审工作组织开展

  第五条市供销社社有资产管理委员会(以下简称“社资委”)按照国家有关规定及出资人职责建立健全内部审计制度,完善内部监督、约束机制,根据实际设置独立或兼任的内部审计机构。审计人员由社资委根据工作需要抽调纪检监察、监事会、财务、业务或企业工作人员组成,在社资委领导下开展工作。除涉密事项外,也可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务,并对采用的审计结果负责。

  第六条内审机构的具体业务工作由社资委负责领导,制定审计计划并向党组报告工作。原则上对审计对象每年开展一次审计,具体审计类型可根据当年重点工作或党组确定的重大事项。内审人员在履行职责时,要实事求是、客观公正、依法审计,不得滥用职权,徇私舞弊。

  第七条审计人员的配备应当具…………


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